Mm, 21-feb-2010

De fiscus en uw spaargeld

Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker! Helaas kan ook uw spaargeld zich niet onttrekken aan het leed dat belastingen heet. Meer weten? Lees dan verder...

Leuker kunnen we het niet maken!
Belasting is een geweldige uitvinding, nietwaar? Via een stelsel van allerlei belastingen zoals Vennootschapsbelasting, Inkomstenbelasting, Belasting Toegevoegde Waarde, Onroerendezaakbelasting, Energieheffing, Accijnzen tot en met Successieheffingen zorgt de overheid ervoor dat uw geld vanaf het prille begin tot aan het bittere einde richting diezelfde overheid gaat. Uiteraard betalen wij allen dat maar wat graag, want er worden immers veel goede zaken mee verwezenlijkt, zoals het instandhouden van de sociale zekerheid. Belasting betalen is dus nuttig en leuker kan de fiscus het helaas niet maken. Wel makkelijker!

Belasting op spaargeld
Eén van de meest recente vereenvoudigingen bij de inkomsten belasting betreft de vermogensrendementsheffing. Dit is een heffing op het inkomen in Box 3: Sparen en Beleggen. Voor uw gemak (en uiteraard dat van de fiscus) wordt daar uitgegaan van een fictief vast rendement van 4% en heft men daar 30% belasting over, dus een totale heffing van 1,2% over het vermogen. De belastingdienst legt het zelf als volgt uit:
"Spaargeld valt onder het voordeel uit sparen en beleggen. Het voordeel uit sparen en beleggen berekent u door een vast rendement (percentage) van 4% te nemen van het gemiddelde van uw rendementsgrondslag aan het begin en aan het einde van het kalenderjaar. Over deze 4% betaalt u vervolgens 30% belasting, en dus niet over het werkelijke rendement van uw vermogen."

Veel van uw bezittingen moet u meetellen bij de opgave van het vermogen. Het gaat dan om bezittingen zoals beleggingen en spaartegoeden, maar ook om overige bezittingen als een tweede huis, een garage die niet bij de woning hoort, verhuurde auto's en boten. Maar let op; niet alle bezittingen worden meegeteld in box 3! Tot de overige bezittingen in box 3 behoren bijvoorbeeld niet:

• vruchtgebruik dat u door erfrecht hebt verkregen van de woning die in het betreffende belastingjaar uw hoofdverblijf was. (Het eigenwoningforfait van deze woning geeft u aan in box 1).
• roerende zaken voor eigen gebruik of voor gebruik binnen het gezin, bijvoorbeeld uw eigen auto of de inboedel van uw woning
• kunstvoorwerpen: deze zijn over het algemeen vrijgesteld
• door een erfenis verkregen rechten die u had op roerende zaken die u zelf gebruikte

Praktijkvoorbeeld
Of u daadwerkelijk 4% rente heeft genoten of dat uw aandelen inderdaad 4% zijn gestegen maakt niet uit. Om gesteggel te voorkomen is bepaald dat 4% de norm is. 30% belasting hierover betekent in de praktijk dus een heffing van 1,2% over uw totale spaar- en beleggingentegoed. Dit totaal wordt bepaald door het gemiddelde te nemen van het saldo op 1 januari en dat op 31 december. Voor belastingjaar 2009 en 2010 geldt een vrijstelling van € 20.661* voor een alleenstaande. Had u bijvoorbeeld op 1 januari 50.000 euro op uw spaarrekeningen en was dat op 31 december aangegroeid tot 52.000 euro, dan is dat gemiddeld 51.000 euro. Minus de vrijstelling blijft er 30.339 euro over, waar u vervolgens 364 euro belasting van mag afdragen.

Wat is eraan te doen?
Veelgehoord is de uitdrukking "Je kunt voor veel zaken vluchten, behalve voor de belastingdienst". Ook aan de vermogensrendementheffing valt weinig te doen. Voor ouderen met een laag inkomen is er een extra vrijstelling* en ook gezinnen zijn bevoordeeld: de vrijstelling kan worden overgedragen aan de partner die minder vermogen heeft en per minderjarig kind geldt daarboven nog een extra vrijstelling*. Andere tips vindt u in dit Vraagbaak antwoord.

U kunt zich natuurlijk afvragen wat er zou gebeuren indien u op bijvoorbeeld 27 december een mooi schilderij van 30.000 euro zou kopen en dat op 5 januari besluit terug te brengen omdat het bij nader inzien niet bij uw bankstel past. Stel dat u elk jaar rond kerst een schilderij uitzoekt, maar helaas steeds weer niet slaagt... Is uw gemiddelde vermogen voor de belastingen dan ineens 30.000 euro minder geworden? Helaas is deze website geen belastingadviescentrum en kunnen wij daar geen uitspraak over doen. Waarschijnlijk zal de belastinginspecteur bij een controle wel vragen stellen over een regelmatig verdwijnend en weer terugkerend stukje vermogen.

Inflatiedreiging
Uw spaargeld staat niet alleen door de belasting onder druk. Ook de inflatie kan funeste gevolgen hebben. Stel dat uw spaarrekening 3% rente geeft en er een inflatie geldt van gemiddeld 2%. Dan verdwijnt er elk jaar dus niet alleen 1,2% aan belastingen; ongezien gaat er nog eens 2% in rook op. Alles bij elkaar een netto resultaat van min 0.2%. Uw spaargeld verwijnt dus in plaats van dat het groeit! Dat kan toch niet de bedoeling zijn? Het is daarom zaak dat u goed omgaat met uw spaargeld en daar op een bewuste manier de juiste keuze voor maakt. (zie ook artikel Hoogste spaarrente? Waar vind je die?)

*) In 2009 en 2010 heeft de vermogensrendementsheffing een vrijstelling van € 20.661 per persoon. Voor belastingjaar 2008 is dit € 20.315, in 2007 was het € 20.014. De fiscus biedt ruimte de vrijstelling over te dragen aan de partner die geen of weinig vermogen heeft. Indien u kinderen heeft dan kan dit heffingvrije vermogen bij één van de ouders worden opgehoogd middels de toeslag heffingvrij vermogen minderjarige kinderen. Personen van 65 of ouder met een laag inkomen kunnen gebruik maken van een ouderentoeslag op het heffingvrije vermogen.

Zie ook:

• Wijzigingen in de belastingheffing per 1 januari 2010
  Met ingang van 1 januari 2010 wijzigen meerdere zaken binnen de belastingheffing. Zo wijzigen de bedragen voor schenken en erven, de tarieven voor de inkomstenbelasting en de heffingskortingen.
• Dossier: Spaargeld en belasting
  Niet lang nadat de bewuste spaarder een beetje op weg is met zijn spaargeld komt de fiscus langs. Bezit men meer dan een zeker bedrag, dan moet er belasting worden afgedragen. Wat er bij komt kijken en wat er tegen te doen valt leest u in dit dossier.

Links

Belastingdienst.nl	Website van de belastingdienst waar allerhande informatie over de belasting te vinden is. Met name via de rubriek "Vraag en antwoord" kan veel informatie over de fiscus en uw spaargeld worden gevonden.
CBS	Centraal Bureau voor de Statistiek. Op deze website zijn onder andere de Nederlandse inflatiecijfers terug te vinden. De inflatie wordt gemeten als de procentuele stijging van de consumentenprijsindex (CPI). Aan de hand van deze CPI kunt u nagaan hoeveel uw geld de afgelopen jaren in waarde is verminderd.
NU-z Belastingtips 2009	NUzakelijk special over de belastingaangifte 2009. Dossier met links naar gerelateerde berichten.

© 2005-2010 Spaarbaak. Niets uit deze uitgave mag worden gepubliceerd of vermenigvuldigd zonder uitdrukkelijke toestemming van de auteur. Alhoewel deze uitgave met de grootst mogelijke zorg is samengesteld, kunnen aan deze uitgave geen rechten worden ontleend.